الممارسات المالية غير المسؤولة: الكمبيالات
تعرفنا سابقًا بعض الممارسات المالية غير المسؤولة عند التعامل مع الشيكات، والنصائح التي تُجنّبنا الوقوع في الأخطاء عند استخدام الشيكات، وسنتعرف الآن بعض الممارسات المالية غير المسؤولة عند التعامل مع الكمبيالات، وكيفية تجنب هذه الممارسات.
تمثل الكمبيالة إحدى طرق الدفع، وهي وسيلة بديلة لاستخدام النقود والعملات الورقية.
تظهر الكمبيالة بأشكال عدّة والشكل أدناه يوضح أحد هذه الأشكال.
|
مفهوم الكمبيالة.
الكمبيالة: هي ورقة تحوي أمرًا بالدفع من طرف إلى آخر (قد يكون بنكًا ، أو شخصًا ) ، بحيث يدفع أولها في تاريخ معين مبلغًا محددًا من النقود إلى الطرف الثاني.
|
 |
البيانات الإساسية في الكمبيالة
اطلع على الكمبيالة أدناه واستنتج البيانات الأساسية الواجب توافرها في الكمبيالة
 |
يجب أن تحتوي الكمبيالة على البيانات الإلزامية الآتية:
- كلمة (كمبيالة): يجب أن تحتوي الورقة على كلمة (كمبيالة) بنص حرفي، وباللغة التي كتبت فيها
- تاريخ الإنشاء: أي التاريخ الذي كتبت فيه الكمبيالة.
- مكان الإنشاء: المكان الذي حررت فيه الكمبيالة
- المبلغ: يمثل أمر الدفع بالنقود، ويكون مكتوبًا بالأرقام.
- أمر الدفع بالنقود: يجب أن تشمل الكمبيالة عبارة "ادفعوا لأمر فلان كذا وكذا" أي أداء مبلغ معين من النقود، يكون مكتوبا بالأحرف
- اسم المسحوب عليه: هو اسم من يلزمه الوفاء أي الملتزم بدفع المبلغ المحدد إلى حامل الكمبيالة وقت الاستحقاق.
- المستفيد(أو الحامل): هو اسم الشخص الذي تحرر له الكمبيالة من طرف الساحب عند إنشائها والذي يحق له قبض قيمتها من المسحوب عليه وقت الاستحقاق
- اسم الساحب وتوقيعه: هو الشخص الذي حرر الكمبيالة وأمر المسحوب عليه بدفع مبلغ معين إلى المستفيد في الوقت والمكان المحددين (ويمكن أن يكون الساحب هو المسحوب عليه
- تاريخ الاستحقاق: التاريخ الذي يجب فيه على المسحوب عليه أن يدفع المبلغ إلى المستفيد أو إلى حامل الكمبيالة
- مكان الوفاء، يجب تحديد مكان دفع المبلغ تحديدا دقيقًا
تحتوي الكمبيالة على بعض البيانات التي لا يشترط توافرها دائمًا، والتي تتمثل به ما يأتي:
- اسم الكفيل وتوقيعه، هو الشخص الذي يتكفل بدفع المبلغ به حال تعذر على المسحوب عليه الدفع وقت الاستحقاق
- اسم الشاهد وتوقيعه: هو الشخص الذي شهد على تحرير الكمبيالة والبيانات فيها
التعامل مع الكمبيالات
تكفل الكمبيالة الحق لطرفيها لذا يحب التحقق من سلامتها ودقتها وصحة البيانات الواردة فيها وعدم التهاون في إصدارها.
وفي ما يأتي أهم الأمور التي ينبغي مراعاتها عند استخدام الكمبيالات:
- التحقق من صحة البيانات الإلزامية للكمبيالة.
- تدوين كل ما اتفق عليه بنص صريح في الكمبيالة من دون الاعتماد على الاتفاق الشفهي
- التحقق من أن الرصيد البنكي يحوي المبلغ المطلوب في الكمبيالة وقت استحقاقها
- مطابقة قيمة المبالغ عند كتابتها بالأرقام والأحرف
- عدم تحرير الكمبيالات على بياض.
الخطأ في استخدام الكمبيالات.
عزيزي الطالب لتعرّف الممارسات غير المسؤولة عند استخدام الكمبيالات ، نفذ النشاط الآتي:
اقرأ الحالة (4-7) صفحة 101 من الكتاب المدرسي وأجب عن الأسئلة الآتية:
الحالة الأولى
- ما المبلغ المتبقي من ثمن السيارة بعدما دفعت آمال مبلغ (5000)؟
- كم عدد الكمبيالات التي وقعتها؟
- كم الكمبيالات التي كان يفترض أن توقعها؟
- ما تاريخ استحقاق أول كمبيالة وآخر كمبيالة وقعتها
- هل تلزم الكمبيالة التاسعة آمال بالدفع لماذا؟
- هل يحق لصاحب المعرض أن يطالب آمال بالدفع بالرغم من الخطأ الذي حدث عند توقيع الكمبيالة التاسعة لماذا؟
- هل ستتعرض آمال للمساءلة القانونية في حال رفضها دفع الكمبيالة التاسعة لماذا؟
- بم تنصح أي شخص لكيلا يقع في الخطأ الذي ارتكبته آمال؟
عزيزي الطالب قارن ما توصلت إليه بالإجابات الآتية:
- ثمن السيارة - المبلغ المدفوع
9000-5000 = 4000
- 9
- المبلغ المتبقي ÷ قيمة الدفعة(الكمبيالة)
- تاريخ استحقاق أول كمبيالة 1/2/2018 وتاريخ استحقاق آخر كمبيالة 1/10/2018
- نعم لأنها وقعت عليها
- نعم إلا إذا اتفق الطرفان أن ما حدث كان عبارة عن سوء تفاهم وتم إلغاء الكمبيالة وتمزيقها أما إذا أصر صاحب المحل على أن تدفع آمال الكمبيالة فإنه يستطيع إدانتها ومطالبتها بقيمة الكمبيالة
- نعم نظرًا لعدم وجود ما يثبت أنها وقعت هذه الكمبيالة نتيجة خلل أو سوء تفاهم
- أن يتوخى الدقة عند كتابة الكمبيالة ويأخذ الحيطة والحذر عند التوقيع على أي منها وينتبه إلى عدد الكمبيالات المطلوب التوقيع عليها
عزيزي الطالب اطلع على الحالة الثانية صفحة 102 من الكتاب المدرسي وأجب عن الأسئلة الآتية:
الحالة الثانية
1- متى حرر محمود الكمبيالة؟
2- لمن حررت؟
3- ما تاريخ استحقاقها؟
4- هل يعد الاتفاق الشفهي بين محمود وصاحب المحل ملزمًا لاستيفاء مبلغ الكمبيالة لماذا؟
5-هل يحق لصاحب المحل المطالبة بقيمة الكمبيالة قبل الموعد المتفق عليه؟ لماذا؟
6- ما الخطأ الذي وقع فيه محمود عند تحرير الكمبيالة؟
7- لو كنت مع محمود في أثناء شرائه البضاعة، ما النصيحة التي تسديها إليه؟
قارن ما توصلت اليه بالاجابات الآتية:
- حررها بتاريخ 5/6/2018
- لمحل الأمل
- لم يحدد تاريخ استحقاقها لذا سيكون موعد استحقاقها وقت الاطلاع عليها أي يحق لمحل الأمل أن يطالب بقيمة الكمبيالة متى شاء
- لا لأن الاتفاق غير موثق
- نعم لأنها لا تحمل تاريخ استحقاق
- عدم كتابة تاريخ استحقاق الكمبيالة عند تحريرها فالاكتفاء بالاتفاق الشخصي فقط
- توخي الدقة عند كتابة الكمبيالة وعدم التهاون بأي معلومة لتجنب الوقوع في المشاكل والمساءلة القانونية وعدم الوثوق بالطرف الآخر والاكتفاء بالاتفاق الشفهي لأنه غير ملزم
عزيزي الطالب اطلع على الحالة الثالثة صفحة 103 من الكتاب المدرسي وأجب عن الأسئلة الآتية
الحالة الثالثة
1- متى حٌرّرت الكمبيالة؟
2- لمن حُررّت؟
3- ما تاريخ استحقاقها؟
4- ما مقدار المبلغ الفعلي الذي استدانته مرح من سائدة؟
5- كم دينارا دفعت مرح إلى سائدة؟
6-ما الخطأ الذي وقعت فيه سائدة عند تحرير الكمبيالة؟
7-بم تنصح أي شخص لكيلا يقع في الخطأ الذي ارتكبته سائدة؟
عزيزي الطالب قارن ما توصلت إليه بالإجابات الآتية
- 10/6/2018
- لسائدة صديقة مرح
- بعد ثلاثة أشهر أي بتاريخ 10/9/2018
- 960 دينار
- 690 دينار
- أنها لم تنتبه إلى المطابقة بين قيمة المبلغ المكتوب بالأرقام وقيمة المبلغ المكتوب بالأحرف
- أن يتوخى الحذر عند كتابة البيانات في الكمبيالة وعدم الوثوق في الطرف الآخر والحذر عند استخدام الكمبيالات لتجنب الوقوع في المشكلات والتعرض للمساءلة القانونية
الحالة الرابعة
اطلع على الحالة الرابعة (4-10) صفحة 104 من الكتاب المدرسي وأجب عن الأسئلة الآتية:
- متى حُررّت الكمبيالة؟
- ما تاريخ استحقاقها؟
- ما مقدار المبلغ المتبقي من ثمن البضاعة الذي يتعين على خالد أن يدفعه إلى عبد الله
- هل يحق لعبد الله المطالبة بقيمة الكمبيالة بتاريخ 30/3/2018م؟ لماذا؟
- هل يحق لعبد الله المطالبة بمبلغ أكثر من (500) دينار؟ لماذا؟
- ما الخطأ الذي وقع فيه خالد عند تحرير الكمبيالة؟
- بم تنصح أي شخص لكيلا يقع في الخطأ الذي ارتكبه خالد؟
قارن ما توصلت إليه بالإجابات الآتية:
- 24/3/2018 وهو تاريخ شراء البضاعة
- بعد أسبوعين 7/4/2018
- 750- 250 = 500 دينار
- لا لأن الموعد مثبت رسميًا في نفس الكمبيالة وهو أسبوعان من تاريخه ولا يجوز المطالبة به قبل موعد استحقاقه
- نعم لأنه لم يدون قيمة المبلغ المطلوب فعليًا في نص الكمبيالة ما يجعل قيمة المبلغ صفر فيستطيع خالد تعبئة المبلغ الذي يشاء
- هو قبوله توقيع الكمبيالة على بياض وترك خانة المبلغ فارغة
- توخي الحذر وعدم التهاون بالتوقيع على كمبيالة فارغة أو عدم تدوين بياناتها جميعًا وخاصة البيانات المتعلقة بالمبلغ المطلوب